¿Cuánto devuelve el SAT por cada factura?
El SAT no devuelve un porcentaje fijo por factura: cada peso de deducciones personales baja tu ISR entre 1.92 y 35 centavos. Qué gastos cuentan y el tope 2026.
El SAT no devuelve un porcentaje fijo por cada factura. Las deducciones personales bajan el ingreso sobre el que calculas tu ISR del año, y cada peso deducido te ahorra entre 1.92 y 35 centavos, según tu tramo de la tarifa. Solo hay devolución si te retuvieron o pagaste más ISR del que te toca.
¿Cómo se calcula cuánto te devuelve el SAT?
Lo que te devuelve el SAT sale de tu declaración anual. A tus ingresos del año les restas tus deducciones personales y al resultado le aplicas la tarifa anual del artículo 152 de la Ley del ISR. Si lo que te retuvieron o pagaste durante el año es más que ese impuesto, la diferencia es tu saldo a favor. Ese saldo tiene techo: el mismo artículo solo permite devolver el impuesto «efectivamente pagado o que le hubiera sido retenido».
¿Qué puedo facturar para que el SAT me regrese dinero?
Solo te sirven las facturas de los gastos que el artículo 151 de la Ley del ISR acepta como deducciones personales:
| Gasto | Condición |
|---|---|
| Médicos, dentales, psicología, nutrición y gastos de hospital | A profesionistas con título, pagados con tarjeta, transferencia o cheque de tu cuenta |
| Análisis, estudios clínicos, prótesis y lentes graduados | Pagados igual que los médicos; lentes hasta $2,500 al año por persona, descritos en la factura o con diagnóstico (art. 264 del Reglamento) |
| Gastos funerales | Hasta un salario mínimo elevado al año |
| Donativos a donatarias autorizadas | Hasta el 7% de tus ingresos acumulables del año anterior |
| Intereses reales del crédito hipotecario de tu casa | Crédito del sistema financiero; los créditos de esa casa no suman más de 750,000 UDIs |
| Aportaciones complementarias de retiro | Hasta el 10% de tus ingresos acumulables del año, sin pasar de cinco salarios mínimos elevados al año |
| Primas de seguro de gastos médicos | Para ti, tu cónyuge o concubino y tus ascendientes o descendientes directos |
| Transporte escolar de tus hijos o nietos | Obligatorio o incluido en la colegiatura de todos; separado en la factura y pagado con tarjeta, transferencia o cheque |
| Impuesto local sobre salarios | Si la tasa no pasa del 5% |
Los gastos médicos de tu cónyuge o concubino y de tus ascendientes o descendientes directos (padres, abuelos, hijos, nietos) también cuentan, si esa persona gana en el año menos de un salario mínimo elevado al año.
¿Qué gastos puedo facturar si soy asalariado?
Si eres asalariado, te sirven las mismas deducciones de la tabla, no los gastos de tu trabajo: en el cálculo anual de tu sueldo solo se resta el impuesto local sobre salarios (artículo 97). La gasolina, el súper o la ropa no te bajan el ISR; lo explicamos en qué pasa si facturo la gasolina siendo asalariado y en qué pasa si facturo todo lo que compro.
Para aplicarlas presentas tú la declaración anual, en abril (artículo 150). Si tu patrón hace tu cálculo anual, avísale por escrito que la vas a presentar y él ya no lo hace (artículos 97 y 98).
¿Cuál es el tope de deducciones personales para 2026?
El tope de deducciones personales para 2026 es la menor de dos cantidades: cinco UMA anuales o el 15% de tus ingresos del año, incluidos los exentos (último párrafo del artículo 151). Con la UMA vigente desde el 1 de febrero de 2026, cinco UMA anuales son $213,973.20. Si ganas $300,000 al año, tu tope es $45,000, porque ese 15% es menor.
Quedan fuera del tope las aportaciones complementarias de retiro y los gastos médicos por incapacidad o discapacidad de 50% o más, con su certificado de una institución pública de salud.
¿Cómo hago que mi gasto sea deducible?
Para que tu gasto sea deducible, págalo con tarjeta o transferencia desde tu cuenta y pide la factura a tu RFC, con el uso D01 si es médico o dental. Cuenta en la declaración del año en que lo pagaste (artículo 151).
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Fuentes
- Ley del Impuesto sobre la Renta, artículos 97, 98, 150, 151 y 152 (tarifa anual). Última reforma DOF 01-04-2024 (Cámara de Diputados).
- Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta, artículo 264. Última reforma DOF 06-05-2016 (Cámara de Diputados).
- INEGI, comunicado de prensa 1/26, 8 de enero de 2026: UMA anual de $42,794.64 desde el 1 de febrero de 2026.
- SAT, catálogos del CFDI 4.0, catálogo c_UsoCFDI: clave D01, honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios.
- Guías de Dedukta de Salud Digna y Laboratorio Chopo: plazos leídos en sus portales en octubre de 2026.
Esto no es asesoría fiscal. Son las reglas generales con su fuente; tu caso lo revisa tu contador.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto te regresa el SAT por gastos dentales?
Depende de tu tramo de la tarifa del ISR. Si tu ingreso gravable cae en el tramo del 21.36% y la deducción no te baja de tramo, $5,000 de dentista pagados con tarjeta te bajan el ISR del año $1,068, que recuperas si ya te lo retuvieron o lo pagaste.
¿Puedo deducir las medicinas de la farmacia?
Solo las que vienen en la factura del hospital. El artículo 264 del Reglamento de la Ley del ISR incluye en los gastos médicos las «medicinas que se incluyan en los documentos que expidan las instituciones hospitalarias».