¿Cómo facturar gastos de viáticos? Paso a paso y plazos
Para facturar viáticos, pide una factura por gasto con los datos de tu empresa y dentro del plazo del comercio. Plazos de vuelos y autobuses, y tope de comida.
Para facturar viáticos, pide una factura por cada gasto con los datos fiscales de tu empresa. Usa el canal de cada comercio y respeta su plazo. Al volver, entrega una relación de gastos con esas facturas. En México, sin factura tu empresa no deduce ese gasto.
¿Cómo facturar gastos de viáticos?
Facturar gastos de viáticos toma cuatro pasos, antes, durante y después del viaje:
- Lleva los datos fiscales de tu empresa. RFC, razón social, régimen fiscal y código postal, tal como vienen en su constancia de situación fiscal. Si no coinciden, el portal puede rechazarlos.
- Factura cada gasto el mismo día. En Toks, un ticket del último día del mes se factura ese mismo día.
- Guarda el XML y el PDF. Son lo que entregas, con el ticket si tu empresa lo pide.
- Arma la relación de gastos. El artículo 57 del Reglamento del ISR pide una relación con los comprobantes anexos. Conviene anotar fecha, concepto, importe y folio. La fecha importa porque comida, renta de auto y hospedaje en el extranjero tienen topes diarios.
Plazos leídos en cada comercio entre octubre y noviembre de 2026:
| Gasto | Comercio | Plazo para facturar |
|---|---|---|
| Vuelo | Aeroméxico | El mes de compra y hasta el día 25 del siguiente; lo comprado en diciembre, hasta el 1 de enero |
| Vuelo | Volaris | 30 días naturales desde la compra, aunque vueles meses después |
| Vuelo | Viva Aerobus | 30 días naturales desde el pago |
| Autobús | ADO | El mes de compra y hasta el día 7 del siguiente |
| Autobús | Primera Plus | El mes de compra y 72 horas más |
| Caseta en efectivo | CAPUFE | No publica plazo |
| Comida | Toks | El mes del consumo |
| Comida | Vips | 30 días naturales desde el consumo, sin pasar al año siguiente |
| Gasolina | Varias gasolineras | Casi siempre, el mes de la carga |
Para el hotel, pregunta en recepción cómo se factura antes de irte. Para otros comercios, revisa las guías.
¿A nombre de quién va la factura de viáticos?
La factura de viáticos va a nombre de la empresa si quien viaja le presta servicios profesionales (artículo 57 del Reglamento del ISR). Si es empleado, ese artículo también permite que vaya a su nombre, con tres cuidados:
- Para que la empresa acredite el IVA, la ley pide que se lo trasladen a ella (artículo 5o., fracción II de la Ley del IVA).
- En el régimen de sueldos y salarios, el catálogo del SAT no admite G03, así que saldría con S01, Sin efectos fiscales.
- La gasolina de su propio auto debe ir a nombre de la empresa (artículo 58 del Reglamento).
Decídelo con tu contador antes del viaje.
¿Necesito una factura para comprobar mis gastos?
Sí, en México necesitas factura para comprobar tus gastos de viáticos. El artículo 28, fracción V de la Ley del ISR pide comprobante fiscal. El ticket no la sustituye. En el extranjero, la misma fracción pide documentación comprobatoria.
Si eres empleado, para tu propio ISR puedes dejar sin comprobante hasta 20% de lo gastado en cada viaje, sin pasar de $15,000 al año (artículo 152 del Reglamento). Aplica solo si no había quien lo emitiera, gastas el resto con tarjeta del patrón, devuelves lo no gastado y cumples la fracción V. Hospedaje y avión quedan fuera. Tu empresa sigue necesitando la factura para deducir.
¿Es deducible el consumo de alimentos en viáticos?
Sí, el consumo de alimentos en viáticos es deducible hasta $750 diarios por persona en México y $1,500 en el extranjero (artículo 28, fracción V de la Ley del ISR). Dentro de ese tope, los consumos en restaurantes deducen al 100% (fracción XX). Además, debe cumplirse todo esto:
- Quien viaja es empleado de la empresa o le presta servicios profesionales.
- El gasto ocurre a más de 50 km del lugar donde trabaja normalmente.
- Hay comprobante de hospedaje o transporte. Si solo tienes el de transporte, la comida debe pagarse con tarjeta de crédito de quien viaja.
Lo que pasa del tope no deduce, y su IVA tampoco se acredita (artículo 5o., fracción I de la Ley del IVA).
Una comida de trabajo en un restaurante de tu ciudad, dentro de esos 50 km, queda fuera de la fracción V. Solo deduce 8.5%, y eso si la pagas con tarjeta o monedero autorizado (fracción XX).
Con Dedukta, quien viajó solo manda la foto de cada ticket por WhatsApp y nosotros le pedimos la factura al comercio. De cada 10 tickets que entran, 9 terminan en factura. Prueba Dedukta 14 días sin costo, sin tarjeta.
Fuentes
- Ley del Impuesto sobre la Renta, artículos 27 (fracción III) y 28 (fracciones V y XX). Última reforma DOF 01-04-2024 (Cámara de Diputados).
- Reglamento de la Ley del ISR, artículos 57, 58 y 152. Última reforma DOF 06-05-2016 (Cámara de Diputados).
- Ley del Impuesto al Valor Agregado, artículo 5o., fracciones I y II. Última reforma DOF 12-11-2021 (Cámara de Diputados).
- Guías de facturación de Dedukta: plazos leídos en el ticket, el portal o la ayuda de cada comercio entre el 10 de octubre y el 6 de noviembre de 2026.
Esto no es asesoría fiscal. Son las reglas generales con su fuente; tu caso lo revisa tu contador.
Preguntas frecuentes
¿Qué uso de CFDI lleva una factura de viáticos?
Si va a nombre de tu empresa, normalmente G03, Gastos en general. Si tu contador pide otro, usa ese.
¿Puedo facturar viáticos que pagué en efectivo?
Sí puedes pedir la factura, pero en general un gasto de más de $2,000 en efectivo no deduce. La gasolina en efectivo no deduce por ningún monto (artículo 27, fracción III de la Ley del ISR). Aquí explicamos [si los viáticos pueden pagarse en efectivo](/blog/pago-de-viaticos-obligatorio).